辦稅群財(cái)稅問題
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單位零星工程裝修發(fā)票過來了怎么入賬？
答：若金額不大，可以直接做費(fèi)用，借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款
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壞賬準(zhǔn)備本來應(yīng)該去年計(jì)提的，但是去年沒有計(jì)提，現(xiàn)在2018年補(bǔ)提應(yīng)該怎么做賬？
答：跨年補(bǔ)提的話，要把資產(chǎn)減值損失調(diào)整為以前年度損益調(diào)整，
借：以前年度損益調(diào)整 貸：壞賬準(zhǔn)備—應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備
借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整
借：壞賬準(zhǔn)備--應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款
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公司有一輛汽車,于2016年申請(qǐng)報(bào)廢(當(dāng)時(shí)未做賬單處理,一直正常的計(jì)提折舊),2017.6月收到補(bǔ)貼款,做了營業(yè)外收入,但固定資產(chǎn)仍然一直在計(jì)提折舊，請(qǐng)問如何調(diào)賬？
答：現(xiàn)在停止計(jì)提折舊，多計(jì)提的折舊做紅字分錄沖掉。
05
申領(lǐng)電子發(fā)票需要怎么操作呀？
答：需要先聯(lián)系服務(wù)商搭建平臺(tái)，然后去稅局領(lǐng)。
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固定資產(chǎn)修理比較大金額放在長期待攤費(fèi)用，還是放在哪里？分錄怎么做？
答：如果大修理的金額達(dá)到固定資產(chǎn)原值的50%，可以延長固定資產(chǎn)的使用壽命2年的，就增加固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值；否則入長期待攤費(fèi)用，長期待攤費(fèi)用不得低于3年。
政策依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十三條規(guī)定：在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)發(fā)生的下列支出作為長期待攤費(fèi)用，按照規(guī)定攤銷的，準(zhǔn)予扣除：
（一）已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出；
（二）租入固定資產(chǎn)的改建支出；
（三）固定資產(chǎn)的大修理支出；
（四）其他應(yīng)當(dāng)作為長期待攤費(fèi)用的支出。
（一）修理支出達(dá)到取得固定資產(chǎn)時(shí)的計(jì)稅基礎(chǔ)50%以上；
（二）修理后固定資產(chǎn)的使用年限延長2年以上。
企業(yè)所得稅法第十三條第（三）項(xiàng)規(guī)定的支出，按照固定資產(chǎn)尚可使用年限分期攤銷。
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請(qǐng)問購入的花卉的發(fā)票可以按11點(diǎn)抵扣嗎？
答：如果是自產(chǎn)自銷的，銷售方是免增值稅，你們購買方取得免稅的增值稅普票，可以按照買價(jià)的11%抵扣。
08
上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)稅的金額記賬錯(cuò)誤了怎么處理？
答：反結(jié)賬到上月，紅字更正分錄。
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其他公司問我們公司借款除了銀行打款憑證，還需要簽什么協(xié)議嗎？
答：需要簽訂借款合同。
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地稅的稅種認(rèn)定在哪里查詢？
答：左側(cè)---查詢服務(wù)---基本信息--稅種認(rèn)定信息
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企業(yè)為員工代繳的個(gè)人所得稅應(yīng)于何時(shí)申報(bào)？
答：在工資實(shí)際發(fā)放月的次月15日內(nèi)申報(bào)個(gè)人所得稅。
政策依據(jù)：《個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第三十五條 扣繳義務(wù)人在向個(gè)人支付應(yīng)稅款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照稅法規(guī)定代扣稅款，按時(shí)繳庫，并專項(xiàng)記載備查。所說的支付，包括現(xiàn)金支付、匯撥支付、轉(zhuǎn)賬支付和以有價(jià)證券、實(shí)物以及其他形式的支付。
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企業(yè)收到的個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還如何申報(bào)繳納增值稅？
答：填在不開票收入里面，小規(guī)模納稅人按照3%稅率換算成不含稅收入，一般納稅人稅率按照6%的稅率換算成不含稅收入。
